陈齐乐
2021年9月22日，中国银行保险监督管理委员会（下称“银保监会”）在其官方网站上公布了《商业银行监管评级办法》（下称“《办法》”）。
《办法》落款时间为9月10日，共有五章二十七条。其核心内容是根据9项评级要素综合评估商业银行的经营状况、风险管理能力和风险程度。这9项指标及其权重分别为：资本充足（15%）、资产质量（15%）、公司治理与管理质量（20%）、盈利状况（5%）、流动性风险（15%）、市场风险（10%）、数据治理（5%）、信息科技风险（10%）与机构差异化要素（5%）。
上述单项要素按照权重加权汇总后可以得到综合评级得分。银保监会根据商业银行的得分情况将其划分为1-6级和S级共七个等级。其中，1级进一步细分为A、B两个档次，2-4级进一步细分为A、B、C三个档次。评级结果为1-6级的，数值越大反映机构风险越大，需要越高程度的监管关注。正处于重组、被接管、实施市场退出等情况的商业银行经监管机构认定后直接列为S级，不参加当年监管评级。
根据商业银行的综合评级结果，银保监会将作为制定监管规划、合理配置监管资源，采取监管措施和行动、开展市场准入的重要依据。
对于推出《办法》的背景和原因，银保监会有关部门负责人在答记者问时表示，“现行商业银行监管评级规则实施于2014年，自实施以来，在加强商业银行综合风险评估、完善差异化监管等方面发挥了重要作用。近年来，商业银行业务模式、风险特征、外部环境及监管重点发生显著变化，现行监管评级规则已不能完全适应监管工作需要，在评级流程、管理机制、内容方法和结果运用方面存在一定不足，亟待进行更新和完善。因此，出台更为完备的商业银行监管评级规则，充分反映当前银行风险特征和监管重点，增强监管评级工作的规范性和准确性，强化监管评级结果运用，引导商业银行进一步加强风险管理，既有必要性又有紧迫性。”
与之前的监管评级体系相比，《办法》着重加强了公司治理、数据治理等要素的重要性，并专设机构差异化要素，充分反映监管重点和不同类型银行机构风险特征；同时还建立了评级结果级别限制和动态调整机制，确保对银行风险具有重要影响的突发事件和不利因素得到及时、合理反映。
值得注意的是，虽然《办法》的细则已经公开，但未来各家商业银行每年具体的监管评级结果却并不会向公众发布。《办法》附则第二十四条称，“业银行监管评级结果原则上仅供监管机构内部使用。必要时，监管机构可以采取适当方式与有关政府部门共享商业银行监管评级结果、根据对等原则向境外监管当局提供商业银行监管评级结果，并要求其不得向第三方提供或公开。商业银行应对监管评级结果严格保密，不得将监管评级结果向无关人员提供，不得出于广告、宣传、营销等商业目的或其他考虑对外披露，确有必要向其他监管部门、政府部门等特定对象提供监管评级结果的，应报经银保监会及其派出机构同意后提供”。
事实上，在银保监会公布《办法》之前，中国人民银行已于2018年按季度对全国4300多家金融机构开展了央行金融机构评级。与银保监会不同的是，人民银行评级指标体系采用“数理模型+专业评价”的模式；并将评级等级划分为11级，分为1-10级和D级，级别数字越大表示风险越高，其中，评级结果1-5级为“绿区”，6-7级为“黄区”，“绿区”和“黄区”机构可视为在安全边界内。评级结果8-D级为“红区”，为高风险机构。D级表示机构已倒闭、被接管或撤销。成立不满一年的新设机构直接设为4级。
2018年四季度的央行金融机构评级覆盖了4379家银行业金融机构，最终评级结果为1级的1家，2级的11家，3级的7家，4级的3家，6级的1家，7级的1家。4355家中小机构中，评级结果为1-3级的370家，占比8.5%；4-7级的3398家，占比78%；8-10级的586家，D级的1家，占比13.5%，主要集中在农村中小金融机构。
