2022年1月19日，中国证监会浙江监管局在官网上连发8份公告。
安信证券股份有限公司（下称“安信证券”）及相关业务负责人因在浙江亚太药业股份有限公司（下称“亚太药业”）2015年重大资产购买项目、2019年公开发行可转换公司债券项目中未勤勉尽责，未能对亚太药业信息披露文件的真实性、准确性进行充分核查和验证，尽职调查不充分，未按规定履行持续督导义务，内部质量控制不完善等原因，被浙江监管局采取行政监管措施。
其中，安信证券被责令改正；安信证券时任分管投行业务的副总经理秦某及时任投行业务部门负责人李某某、亚太药业2015年重大资产购买项目质控部门负责人王某某、项目内核负责人陈某某被出具警示函；亚太药业2015年重大资产购买项目财务顾问主办人及2019年公开发行可转债项目保荐代表人戴某某、亚太药业2019年公开发行可转债项目保荐代表人叶某某被认定为不适当人选，并被监管要求免职；亚太药业2015年重大资产购买项目财务顾问主办人魏某被采取监管谈话。
所谓2015年重大资产购买项目，是指2015年底，亚太药业收购上海新高峰生物医药有限公司（下称“上海新高峰”）100%股权并将其纳入合并报表范围的投资事件。
据浙江监管局后来查明，2016年至2018年期间，上海新高峰在未开展真实业务的情况下，确认来自安徽贤林生物科技有限公司、上海咏胜医药科技有限公司、上海浦临西循健康咨询有限公司、乐清迈博生物工程有限公司、江苏三和生物工程股份有限公司、海安葛莱森生物科技有限公司、上海昊健医疗科技有限公司、上海五睦医疗科技有限公司、上海茁涵医疗科技服务中心、南京文镧医疗科技有限公司等客户的销售收入，并通过武汉光谷临床医学科技有限公司、佛山市科临医学研究管理有限公司、乐清市医临健康医疗基金会等第三方主体实现资金流转。
2016年，上海新高峰合计虚增营业收入10,053.27万元，虚增营业成本6,470.94万元，虚增利润总额3,351.73万元，分别占亚太药业同期披露营业收入、营业成本、利润总额的11.65%、12.37%和23.29%。2017年，上海新高峰合计虚增营业收入17,608.24万元，虚增营业成本10,186.04万元，虚增利润总额7,370.78万元，分别占亚太药业同期披露营业收入、营业成本、利润总额的16.26%、16.96%和31.08%。2018年，上海新高峰合计虚增营业收入17,731.65万元，虚增营业成本10,817.32万元，虚增利润总额6,687.03万元，分别占亚太药业同期披露营业收入、营业成本、利润总额的13.54%、14.73%和27.70%。上述财务数据纳入亚太药业合并报表后，导致亚太药业2016年、2017年、2018年年度报告的财务数据及相关披露信息存在虚假记载。
由于上述财务造假，2021年4月19日，浙江监管局对亚太药业时任董事长兼总经理陈尧根、时任董事任军作出了5年证券市场禁入的处罚。
至于2019年公开发行可转换公司债券项目，浙江监管局并未透露安信证券具体违规的事项。不过，2019年公开发行可转债项目保荐代表人叶某某的处罚书提到了“未勤勉尽责，未能对亚太药业信息披露文件的真实性、准确性进行充分核查和验证，尽职调查不充分”，可见其处罚主要针对信息披露。
而2021年7月，浙江监管局对亚太药业相关负责人的处罚书曾提及，“2019年1月30日、3月15日，亚太药业全资孙公司上海新生源医药集团有限公司分别为温州康成健康管理咨询有限公司主债务合伙份额转让剩余款7,500万元及逾期付款利息提供担保、为浙江三万药业有限公司提供担保4,461万元。亚太药业未对以上两笔担保履行相应的审议程序，也未按相关规定进行信息披露”。
综合来看，2019年公开发行可转换公司债券项目违规事项可能就来自于上述对外担保未作披露。
作者：陈齐乐
